EM TEMPOS DE CRISE O FLUXO DE CAIXA É REI!

 

 

Qual a importância que você dá ao Fluxo de Caixa da Sua Empresa?

 

 

Há alguns meses, quem lê a seção de economia de qualquer jornal do Brasil irá se deparar com notícias a respeito da crise econômica, como: índice recorde de desemprego, queda sistemática da produção industrial há mais de 2 anos, volume crescente da inadimplência, aumento no número de empresas que fecharam etc...

 

Todo mundo sabe que estamos atravessando um momento de grave crise econômica... isso não é novidade para ninguém.

 

Então, o que um empreendedor e empresário precisa realmente saber é:

 

Como sobreviver a este momento, permitindo que o meu negócio saia fortalecido ao final dele?

 

Não há dúvida de que em momentos de grande crescimento econômico, diversas empresas florescem e prosperam no mercado, devido a um fator explicado pela economia, que é a demanda superior à oferta, permitindo assim que empresas despreparadas e mal geridas também cresçam no mercado.

 

Entretanto, em momentos de crise econômica, passamos a ter uma seleção natural das empresas, sobrevivendo apenas aquelas que estão preparadas e que possuem reservas de recursos (financeiros, tecnológicos, humanos etc) para estes momentos.

 

Um investidor ao analisar as condições financeiras de uma empresa, irá se atentar a diversos itens, indicadores e relatórios, mas hoje queremos nos dedicar a um deles, que é o Fluxo de Caixa!

 

O Caixa da empresa é um termômetro rápido de sua condição financeira, mostrando sua capacidade de liquidez e de ?sobrevivência?, através de uma ferramenta simples (mas nem sempre utilizada) que é o FLUXO DE CAIXA

 

De todos os relatórios disponíveis para um empresário, em momentos de crise o Fluxo de Caixa deveria ser o primeiro e o mais importante a ser avaliado!

 

Através dele é possível identificar variações nos recebimentos e pagamentos, permitindo correções de rota de curto prazo, que permitam a sobrevivência da empresa.

 

Obviamente que não estamos afirmando que somente este relatório será o responsável pelo sucesso ou ruína de um empreendimento, mas que é impossível se fazer uma gestão financeira sem ele!!!

 

Quando pensamos em Fluxo de Caixa, o empreendedor precisa entender a diferença entre os diferentes relatórios disponíveis e utilizar essas ferramentas de forma adequada.

 

1 Orçamento de Caixa

 

O orçamento de caixa, ou Fluxo de Caixa Projetado, tem como finalidade apresentar ao gestor quais são as entradas e saídas nos próximos meses, tendo em vista o volume de atividades da empresa.

 

Este relatório permite avaliarmos se a empresa estará gerando receitas suficientes para cobrirem os custos e despesas, permitindo ao gestor uma adequação em seu volume de atividades.

 

Um dos erros mais comuns que verificamos na utilização deste relatório nas empresas em que atuamos é a projeção sobrevalorizada das receitas e subvalorizada para as despesas.

 

O excesso de confiança leva a erros primários e fatais como este!

 

2 Fluxo de Caixa Realizado

 

O Fluxo de Caixa realizado ou Fluxo de Caixa Previsto x Realizado, apesar de não ter valor preditivo, permite ao gestor uma comparação entre suas projeções e aquilo que foi realizado, através de seu histórico, servindo como balizador para o Orçamento de Caixa.

 

É claro que precisamos ter atenção àquela famosa frase de que: Performance passada não é garantia de performance futura!

 

3 Demonstração do Fluxo de Caixa

 

A Demonstração do Fluxo de Caixa é um relatório contábil, apresentado pela empresa junto com as demonstrações financeiras (Balanço, DRE), no fechamento de cada exercício ou a cada apresentação das demonstrações (trimestralmente para uma S.A. de capital aberto).

 

A demonstração do Fluxo de Caixa tem como finalidade apresentar a origem e aplicação do caixa da empresa nas atividades operacionais, nas atividades de financiamento e de investimento.

 

Esta demonstração mostra quais são as fontes de recursos (dinheiro) e onde ele é aplicado.

 

Como vimos, o domínio do Fluxo de Caixa deve fazer parte do dia-a-dia de qualquer empreendedor, principalmente em momentos de turbulência.

 

Se você ainda não possui um fluxo de caixa, ou se você precisa conhecer mais e aprimorar essa ferramenta, comece hoje mesmo!

 

Não permita que uma crise econômica conduza sua vida e seus negócios, tome o controle do seu fluxo de caixa e das finanças da sua empresa!

 

Lembre-se: O caixa é o Rei!!!

 

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